Notre recommandation est la Convention 1. La probabilité réduite d`erreur de sous-totaux plus facile seul fait de ce notre choix clair. En outre, l`une des erreurs les plus courantes dans la modélisation est d`oublier de basculer le signe de positif à négatif ou vice versa lors de la liaison de données entre les États financiers. La Convention 1, en raison de son approche la plus transparente, facilite le suivi des erreurs liées aux signes. La décision d`utiliser des conventions de signes positives ou négatives doit être prise avant que le modèle ne soit construit. Les modèles dans la pratique sont partout sur la place sur celui-ci. Le modeleur doit choisir et identifier clairement l`une des trois approches suivantes: Convention 2: toutes les dépenses positives; résultat non opérationnel négatif. Excel est un outil étonnant. Contrairement aux logiciels spécifiquement conçus pour effectuer un ensemble particulier de tâches (c.-à-d. logiciel d`investissement immobilier, logiciel de comptabilité), Excel est une toile vierge, ce qui rend facile d`effectuer des analyses extrêmement compliquées et de développer rapidement des outils inestimables pour aider à la prise de décision financière.

L`inconvénient ici est que les analyses d`Excel sont seulement aussi bonnes que le constructeur de modèle (c.-à-d. «ordures dans = ordures»). Erreur de modèle est absolument rampant et a de graves conséquences. Brisons les erreurs de modélisation les plus courantes: les modèles nécessitant beaucoup de souplesse (modèles) contiennent souvent des zones qu`un utilisateur ne peut pas avoir besoin maintenant, mais il aura besoin de la route. Cela inclut des éléments de ligne supplémentaires, des fonctionnalités supplémentaires, etc. Cela crée de la place pour l`erreur car Excel traite les valeurs vides. Les formules telles que IFERROR (et ISERROR), ISNUMBER, ISTEXT et ISBLANK sont toutes des fonctions utiles pour les erreurs de recouvrement, en particulier dans les modèles. Convention 1: tous les revenus positifs, tous les frais négatifs. Cette approche est très utile pour ajouter de la transparence à la façon dont les planifications sont construites. Le maintien d`une stricte adhésion à l`approche Roll-Forward améliore la capacité d`un utilisateur à auditer le modèle et réduit la probabilité de lier des erreurs. La compréhension de l`objectif du modèle est essentielle pour déterminer sa structure optimale. Il existe deux déterminants principaux de la structure idéale d`un modèle: la granularité et la souplesse.

Examinons les 5 modèles financiers courants suivants: en fait, il y a étonnamment peu de cohérence dans Wall Street autour de la structure des modèles financiers. Une des raisons est que les modèles peuvent varier largement dans le but. Par exemple, si votre tâche consistait à créer un modèle de flux de trésorerie actualisé (DCF) à utiliser dans un livre de lancement préliminaire comme une évaluation pour l`une des 5 cibles potentielles d`acquisition, il serait probablement une perte de temps pour construire un modèle très complexe et riche en fonctionnalités.